Livestreamen is een geweldige manier om mensen te entertainen. Het is ook lucratief als je het eenmaal onder de knie hebt. Het is een geweldige manier om te doen waar je van houdt en tegelijkertijd aanzienlijke inkomsten te genereren.

Zoals alle bedrijven moeten succesvolle streamers belasting betalen. Als je aan je streamingreis begint, vraag je je misschien af welke soorten belastingen je moet betalen.

Volgens de Internal Revenue Service (IRS) is livestreaming een belastbare onderneming zodra je aan bepaalde inkomensniveaus voldoet. We zullen aftrekposten bespreken en een grondige analyse maken van hoeveel belasting je betaalt op basis van je streaminginkomsten.

De verstrekte materialen zijn alleen voor informatieve doeleinden. Ze mogen niet worden vervangen als fiscaal, juridisch of boekhoudkundig advies. Als je vragen of opmerkingen hebt over je belastingen, zoek dan een professionele belastingadviseur.

Wat is een belastbaar inkomen?

Een belastbaar inkomen omvat inkomsten die zijn verdiend met advertenties, donaties/fooien, sponsoring en betalingen van het streamingplatform dat je gebruikt.

Onderscheid tussen een bedrijf en een hobby

Ben je een carrièrestreamer of een hobbystreamer? Dit heeft namelijk invloed op het bedrag aan belastingen dat je moet betalen en of je in aanmerking komt voor belastingaftrek.

De IRS definieert een hobby als iets waaraan men deelneemt zonder winstoogmerk, zoals activiteiten die voornamelijk worden gedaan voor sport, recreatie en plezier. De IRS houdt rekening met verschillende factoren bij het bepalen of een streamer een hobbyist of een carrièrestreamer is.

De volgende factoren komen rechtstreeks van de webpagina van de IRS over het onderscheid tussen een bedrijf en een hobby:

• Of je de activiteit op een zakelijke manier uitvoert en een volledige en nauwkeurige administratie en boekhouding bijhoudt.
• Of je persoonlijke motieven hebt om de activiteit voort te zetten.
• Of de tijd en moeite die je in de activiteit steekt, aangeven dat je van plan bent deze winstgevend te maken.
• Of je voor je levensonderhoud afhankelijk bent van inkomsten uit de activiteit.
• Of verliezen te wijten zijn aan omstandigheden buiten je controle (of worden verwacht in de opstartfase van je type bedrijf).
• Of jij of je adviseurs de kennis hebben die nodig is om de activiteit als een succesvol bedrijf voort te zetten.
• Of je in het verleden succesvol bent geweest in het maken van winst met soortgelijke activiteiten.
• Of de activiteit in sommige jaren winst maakt en hoeveel winst deze maakt.
• Of je in de toekomst winst kunt verwachten uit de waardevermeerdering van de activa die in de activiteit worden gebruikt.

Je kunt meer informatie over dit onderwerp vinden in artikelen 1.183-2(b) van de 'Federal Tax Regulations' (federale belastingregels).

Belastingen voor hobbystreamers

Alle inkomsten die met streaming worden verdiend, moeten worden belast, zelfs als je bent gecategoriseerd als hobbystreamer.

Als je minder dan $ 600 verdient, moet je je inkomsten nog steeds indienen in het gedeelte Belastbare inkomsten van formulier 1040 (regel 21 waarbij staat: 'Overige belastbare inkomsten').

Als je meer dan $ 600 verdient, stuurt het streamingplatform je het '1099 Miscellaneous income form' (formulier voor overige inkomsten). Houd er rekening mee dat het inkomen van een hobbystreamer niet onderworpen is aan belasting voor zelfstandigen, maar wel aan inkomstenbelasting.

Hoewel je jezelf ziet als hobbystreamer, moet je nog steeds belasting betalen over je inkomsten.

Als je een federale belastingaangifte moet indienen, moet je ook een gelijkwaardige staatsaangifte indienen. Als je een staatsaangifte moet indienen maar je doet dit niet, kun je een boete krijgen.

Belastingen voor carrièrestreamers

Als je een carrièrestreamer bent, beschouwt de IRS je als zelfstandige. Dit betekent dat je zowel werknemer als werkgever bent van je livestreambedrijf.

Dit betekent dat je zowel zelfstandigenbelasting als inkomstenbelasting betaalt. Dit is anders dan bij hobbystreamers, die alleen inkomstenbelasting hoeven te betalen.

Het belastingtarief voor zelfstandigen is 15,3% en bestaat uit twee delen: 12,4% voor sociale zekerheid en 2,9% voor Medicare.

Het inkomstenbelastingtarief is afhankelijk van je inkomensniveau en de status van je aangifte.

Als je net begint, verdien je mogelijk niet genoeg om te profiteren van de belastingaftrekposten en -kortingen waar je recht op hebt. Maar als je inkomen hoger wordt, kun je profiteren van belastingvoordelen om de kosten van het runnen van je bedrijf te helpen compenseren.

Als carrièrestreamer word je beschouwd als werkgever en werknemer. Dit betekent dat je tweemaal het belastingtarief betaalt, wat gelijk is aan de eerder genoemde 15,3%.

De inkomstenbelasting daarentegen is niet gebaseerd op een bepaald percentage. In plaats daarvan is deze gebaseerd op de totale geaccumuleerde inkomsten in een jaar, minus uitgaven, vrijstellingen en aftrekposten. Eenvoudiger gezegd, is de inkomstenbelasting gebaseerd op wat je verdient.

Dat gezegd hebbende, is het inkomstenbelastingtarief niet het enige dat telt. Je moet ook rekening houden met alle andere belastinggerelateerde uitgaven die je moet betalen, zoals zelfstandigenbelasting.

Onder de 'Self-Employment Contributions Act' (Wet op bijdragen van zelfstandigen) moeten werknemers bijdragen aan hun socialezekerheids- en Medicare-fondsen. Zelfstandigen zijn echter zelf verantwoordelijk voor deze bijdragen.

Als zelfstandige moet je ook het equivalent van een werkloosheidsverzekering betalen, de zogenaamde 'werkloosheidsbelasting'.

Aangezien je zowel als werkgever als werknemer wordt beschouwd, is het aan jou om jouw deel van de belastingen te betalen. Hoewel dit in het begin misschien ontmoedigend lijkt, hoeft het dat niet te zijn. Houd er rekening mee dat deze belastingen kunnen worden verrekend met belastingaftrek en -kredieten, waardoor het bedrag dat je moet betalen aanzienlijk kan verminderen.

Federale belastingen voor streamers

Belastingaangifte doen als Twitch-streamer is een serieuze zaak. Veel mensen realiseren zich dit niet, maar als je geld verdient op Twitch word je als zelfstandige beschouwd. Dat betekent dat het jouw verantwoordelijkheid is om je eigen inkomsten en uitgaven bij te houden.

Aftrekposten

Je aftrekposten komen uit je totale inkomsten voordat je je belastbare inkomen bepaalt. Je kunt Schema SE gebruiken om je belastbare inkomen te bepalen.

Zodra je je belastbare inkomen hebt berekend, kun je beginnen met het berekenen van je belastingen. Schema C (formulier 1040) is waar je begint met het indienen van je belastbare inkomen.

Het mooie van Schema C (formulier 1040) is dat je hiermee je zakelijke uitgaven kunt afschrijven. Verderop zie je enkele belastingaftrekposten die je als Twitch-streamer kunt afschrijven.

Andere belangrijke belastingdocumenten

Naast Schema C (formulier 1040) vul je ook een W-9-formulier in, een officieel formulier dat je bedrijfsgegevens documenteert. Als je een partner bent op Twitch, vul je ook het W-8BEN-formulier in, dat verplicht is voor Twitch-partners. Zorg ervoor dat je al deze formulieren goed bewaart. Je hebt ze nodig als het tijd is om je belastingaangiften in te dienen.

De Stair Step-methode

De 'Stair Step'-methode is een manier om de belastingen te berekenen die je verschuldigd bent, afhankelijk van het bedrag dat je hebt verdiend. Het is eenvoudig, duidelijk en een geweldige manier om ervoor te zorgen dat je niet te veel of te weinig betaalt. Als je $ 100.000 verdient, betekent dit niet dat je 24% belasting betaalt over de hele $ 100.000; het belastingtarief kan variëren.

De Stair Step-methode wordt berekend door je belastbaar inkomen te nemen en dit in vier gelijke groepen te verdelen, en vervolgens te bepalen wat je belasting voor elke groep is. Dit is je belastingschijf.

Laten we bijvoorbeeld aannemen dat je een Twitch-streamer bent en in het jaar 2016 $ 50.000 hebt verdiend. Met behulp van de Stair Step-methode, neem je $ 50.000 en verdeel je het in vier gelijke groepen; de eerste groep zou dus $ 12.500 zijn. Je belasting voor de eerste groep is 10%. Vervolgens neem je $ 12.500 en verdeel je deze in vier gelijke groepen; de tweede groep is dan $ 3.125. Je belasting voor de tweede groep is 15%.

De derde groep is hetzelfde als de eerste: $ 12.500 verdeeld in vier gelijke groepen: de belasting voor de derde groep is dan 10%. De vierde en laatste groep is $ 12.500. Deze groep heeft een ander belastingtarief dan de eerste drie groepen. Het belastingtarief voor deze groep is 25%.

De totale belasting voor dit voorbeeld zou zijn: 10% + 15% + 25% + 25% = 70%, gedeeld door vier = 17,5% belastingtarief.

In deze tabel zie je hoe je je belastingaangifte voor het jaar 2020 zou indienen.

Opmerking: de inkomstenbelastingschijven veranderen jaarlijks. Dit betekent dat de belastingschijven volgend jaar aan verandering onderhevig zijn.

Staatsbelastingen voor carrièrestreamers

Belastingen variëren per staat en de inkomensdrempels die leiden tot hogere belastingtarieven zijn voor elke staat anders. Belastingtarieven verschillen ook voor alleenstaande en gehuwde indieners, dus controleer altijd de specifieke regels van jouw staat. Belastingen veranderen ook per jaar.

Belastingaftrekposten voor carrièrestreamers

Belastingen variëren per staat en de inkomensdrempels die leiden tot hogere belastingtarieven zijn voor elke staat anders. Belastingtarieven verschillen ook voor alleenstaande en gehuwde indieners, dus controleer altijd de specifieke regels van jouw staat. Belastingen veranderen ook per jaar.

In 2018 schorste de IRS de mogelijkheid om items met betrekking tot hobbyactiviteiten af te trekken. Dit betekent dat nieuwe apparatuur die wordt gebruikt voor gaming niet kan worden afgetrokken, omdat deze niet wordt beschouwd als onderdeel van het bedrijf. Je belastingen zijn nog steeds afhankelijk van hoeveel je verdient, maar er zijn geen aftrekposten op basis van je opstelling.

Belastingaftrekposten kunnen een aanzienlijk verschil maken, vooral voor mensen die zich in een lagere belastingschijf bevinden. Hier zijn enkele van de belastingaftrekposten waarvan een carrièrestreamer kan profiteren:

• Streamingapparatuur: alle apparatuur die wordt gebruikt voor livestreaming, zoals muizen, camera's, microfoons, toetsenborden, monitors, CPU en andere soorten apparatuur met betrekking tot streaming, is aftrekbaar. Het upgraden van je apparatuur kan ook worden afgetrokken. Dit is exclusief games.
• Internetverbinding: omdat je voor livestreaming internet nodig hebt, staat de IRS een gedeeltelijke aftrek toe op basis van een deel van de internetrekening, omdat je het misschien niet alleen voor streaming gebruikt.
• Diensten in opdracht: vergoedingen betaald aan artiesten, videobewerkers en andere kosten om je stream te helpen, kunnen worden afgetrokken.
• Liefdadige schenkingen: vanaf 2020 staat de IRS streamers toe tot $ 300 aan donaties te claimen zonder dat ze hierover belasting hoeven te betalen. Dit is meestal van groot nut voor kanalen die liefdadigheidsstreams uitvoeren.

Formulieren voor streamingbelastingen

De volgende formulieren worden gebruikt voor het betalen van belasting over je streamingbedrijf. Belastingen op streaminginkomsten worden per kwartaal betaald met een 1040-ES als je elk jaar meer dan 1k aan federale belastingen betaalt.

• Belastingschema SE: als je een netto-inkomen als zelfstandige hebt van $ 400 of meer, moet je dit formulier invullen. Het wordt gebruikt om je zelfstandigenbelasting te berekenen en moet op uiterlijk 15 april worden betaald. Dit formulier wordt gebruikt om geschatte driemaandelijkse belastingbetalingen te doen.
• Formulier 1099-MISC: als je ten minste $ 600 hebt gekregen, moet je een formulier 1099-MISC ontvangen. Dit formulier heb je nodig om je belastingaangifte in te vullen.
• Formulier 1040: gebruik dit formulier om je totale belastbare inkomen voor het jaar te berekenen. Je gebruikt dit om je 1040-ES en 1040 te voltooien.
• Schema SE: gebruik dit schema om je zelfstandigenbelasting te berekenen en je 1040-ES in te vullen.
• Formulier 1040 Schema C: gebruik dit formulier om je belastbare inkomen te berekenen als je zelfstandige bent.

Een belangrijke opmerking over streamingbelastingen

De materialen die hier worden verstrekt, zijn alleen voor informatieve doeleinden. Ze mogen niet worden vervangen als fiscaal, juridisch of boekhoudkundig advies. Als je vragen of opmerkingen hebt over je belastingen, zoek dan een professionele belastingadviseur.